독일 유튜브 크리에이터의 소득과 세금에 관한 가장 궁금한 Q&A

독일에는 약 15,000명의 크리에이터가 자신의 창작물을 수익 창출을 위한 비즈니스로 등록했다고 추정됩니다. 이들 중 실제 수익을 올리고 생계를 넘어 사업으로 확장하는 이는 일부지만, 소득과 세금은 독일에서 활동하는 유튜버, 블로거, 인플루언서에겐 민감한 주제입니다. 만약 취미로 올린 영상물이 조회수 10만을 넘어 수익이 창출되고 통장으로 이체된다면 소액이라도 소득 신고를 해야 할까요? 늘어나는 구독자와 조회수에 힘입어 독일에서 크리에이터의 길을 걷고자 하는 이가 알아야 할 소득과 과세에 관한 중요한 질문과 답변입니다.

YouTuber가 알아야 할 소득과 세금에 관한 가장 궁금한 질문과 답변

Q1. 유튜브 창작물을 통한 수익금은 소득 신고를 해야 할까요?

현재 독일 세무 당국은 크리에이터들의 불명확한 소득을 확인하기 위해 다양한 모니터링을 통한 경계를 강화하고 있습니다. 원칙적으로 독일에서 활동 중인 크리에이터는 직장인, 자영업자 또는 프리랜서와 마찬가지로 납세 의무가 있습니다. 소득이 어떻게 발생하는지는 세무 당국에 중요하지 않습니다. 실제로 세금을 내야 하는지 여부는 전적으로 소득 금액에 달려 있습니다.

Q2. 유튜브 수익 창출을 위해 사업자 등록을 해야 할까요?

취미로 시작한 채널이 성장을 통해 수익이 창출되고 주 수입원으로 발전하는 경우 지역 상업 사무소 Gewerbeamt에 사업자 등록을 해야 합니다. 거듭 강조하지만, 독일의 세무 당국은 유튜버의 수익이 취미인지 본업인지 구별하지 않습니다. 사업자 등록 단계에서 관할 세무서는 유튜버를 자영업자로 규정하고 관련 세무 양식 제출을 요청할 것입니다.

Q3. 전업 유튜버로서 소득세가 부과되는 수익금은 얼마부터일까요?

자영업자로서 유튜버는 소득세가 부과되며 관련된 수입을 세무서에 신고해야 합니다. 그러나 연간 소득이 9,168유로 미만이면 소득세가 면제되며, 연간 소득이 17,500유로를 초과하지 않는 경우 영업세 의무가 면제되는 ‘소규모 기업(한국식 ‘간이과세자’)’ 규정이 적용됩니다. 이를 초과하는 수익금은 세무서에 명확히 보고해야 할 의무가 있습니다.

Q4. 유튜브를 통한 수입에는 어떤 세금이 추가로 부과될까요?

유튜브 창작물로 수익이 발생한다는 것은 수익 창출 목적으로 채널을 개설했다고 가정됩니다. 유튜브 영상으로 발생하는 ‘애드센스 AdSense 소득’ 및 파생되는 광고, 협찬, 기부 그리고 기타 추가 소득에는 기본적으로 소득세, 영업세 그리고 부가가치세가 적용될 수 있습니다.

• 소득세 Einkommensteuer – 순수 유튜브 수입이 9,168유로 이상인 경우 소득세가 발생합니다. 독일의 소득세율은 누진세가 적용되므로 수익이 증가할수록 세율도 증가합니다.

• 영업세 Gewerbesteuer – 유튜브 활동이 본업으로 등록된 자영업자는 연간 수입이 24,500유로를 초과하는 경우 영업세가 부과됩니다. 초과한 수입에 관한 세율은 등록된 지방 자치 단체의 무역 세율이 적용되어 세금액이 결정됩니다.

• 부가가치세 Umsatzsteuer – 독일 네트워크에 기반을 둔 유튜브 채널에서 발생한 애드센스 수익은 Google에서 채널 소유자에게 지불합니다. 부가가치세는 이 지불금에 부과되며 연 매출이 17,500유로 미만이면 납부 의무가 면제됩니다.

Q5. 직장인이 취미 창작물을 통해 추가 소득이 발생한다면 신고해야 할까요?

정규직 등 본업 외에 YouTube 또는 소셜미디어에서 수입이 발생하는 경우 상황이 다릅니다. 이 경우 유튜브 수입은 부업으로서 세법상 해당 연도의 모든 소득을 합산해야 합니다. 소득은 세무서에 누락 없이 적시에 전송되어야 하지만 유튜브 수입이 410유로를 초과하는 경우에만 소득세율에 추가됩니다.

Q6. 사업자 등록 없이 유튜브 수익을 올렸다면 어떻게 될까요?

유튜브 채널을 통해 수익을 창출하고도 사업자 등록이나 세무서에 소득을 보고하지 않았다면 관련 당국은 당신의 유튜버 활동을 처음엔 인지하지 못할 가능성이 큽니다. 그러나 독일에서 납세 의무나 영업 활동에 관련된 보고를 소홀히 하는 경우 적발 시 몇 배의 추징금에 압도당할 수 있습니다. 단, 사업자 등록을 하지 않고 한동안 유튜브로 벌어들인 수익을 연말 정산 시 성실히 신고했다면 큰 문제는 없습니다.

★ 바이에른에는 독일의 소셜 미디어 플랫폼(유튜브, 인스타그램, 페이스북 등등)에 관련 정보를 다각도로 모니터링하고 방대한 데이터를 분석하는 ‘온라인 태스크 포스’가 필요시 금융 당국과 협업합니다.

---

 

Q7. 애드센스 수익(현금) 외에 상품 PPL, 장소 협찬의 목적으로 제공받은 현물 및 서비스도 과세 대상일까요?

독일 세법에 따르면, 수익 창출을 목적으로 활동하는 크리에이터는 현금 또는 금전적 가치로 발생하는 모든 소득, 광고 및 비현금 소득, 사업상의 혜택에 대한 소득세를 부과해야 하며, 상업 소득의 경우 거래세를 부과하고 그에 대한 세금을 납부해야 합니다. 따라서 세금은 현금을 주고받지 않더라도 발생합니다.

★ 장소 제공(호텔 및 관광지), 현물 수익, 무료 제품 및 증정된 선물은 일반 소비자 가격 또는 할인이나 감가상각에 의해 감소된 시장 가치로 평가되거나 필요한 경우 그 가치가 세무서에 의해 개별 추정됩니다.

Q8. 유튜브 크리에이터가 세금 공제 받을 수 있는 비용은 무엇일까요?

크리에이터로서 사업자와 동일한 상업 활동 관련 비용을 세금 신고서에 청구할 수 있습니다. 유튜브 활동과 직접적인 관련이 있는 모든 비용과 촬영 장비는 세금 공제가 가능합니다. 유튜버로서 청구 가능한 주요 공제 목록은 아래와 같습니다.

※ 유튜브 크리에이터의 주요 세금 공제 항목

홈 스튜디오 할당 비용, 스튜디오 임대료, 촬영 및 편집 인건비, 보험료, IHK 기부금, 영상 제작을 위한 휴대전화 및 인터넷 비용, 영상 제작을 위한 여행 및 숙박 비용, 영상 제작 및 편집 교육 비용, 관련 전문 서적, 변호사 또는 세무사 고용 비용, 우편 요금, 사무용품, 사용 중인 IT 상품 및 소프트웨어 비용, 촬영 장비, 접대 및 회식비용, 사업자등록 비용, 웹 호스팅 비용, 도메인 운영비용, 홈페이지 유지비용, Youtube, Instagram, Facebook, TikTok 또는 기타 플랫폼의 연계된 광고 비용, 영상 및 이미지 제작 비용

★ 모든 세금계산서는 분류하여 10년간 보관해야 합니다.

독일 유튜브 크리에이터에 관한 가장 궁금한 질문과 답변

Q1. 독일에서 활동 중인 유튜버는 몇 명인가요?

독일에 기반을 둔 YouTube 채널의 수는 지난 7년 동안 약 5배 증가했습니다. 2015년 독일에서 약 13,000개의 채널이 집계되었지만 2022년에는 이미 약 65,000개가 되었습니다.

Q2. 2022년 독일에서 돈을 가장 많이 번 유튜버는 누구일까요?

Inscope21(Nicolas Lazaridis)은 독일에서 가장 성공적인 유튜브 크리에이터 중 하나입니다. 그는 두 개의 채널에서 350만 명 이상의 구독자를 보유하고 있으며 그의 동영상은 7억 회 이상 클릭 되었습니다. 이를 통해 월 최대 12,000유로의 수익을 창출하고 있습니다.

Q3. 2022 독일에서 가장 핫 한 유튜버는 누구일까요?

구독자 수 2,000만 명의 HaerteTest는 2022년 독일 YouTube 채널을 주도했습니다. 2위는 1,920만 명의 구독자를 보유한 Kinder Spielzeug Kanal이 뒤를 이었습니다.

Q4. 유튜버는 얼마를 벌까요?

크리에이터의 수입은 복잡하고 다양한 요소가 작용하기 때문에 YouTube로 얼마나 많은 돈을 버는지 일반적인 용어로 말하기는 어렵습니다. 그러나 일반적으로 클릭 1,000회당 약 1유로를 번다고 말할 수 있습니다. 즉, 조회수가 1,000만 회에 달하는 성공적인 YouTube 채널은 약 10,000유로를 벌어들입니다.

★ 재미로 보는 Youtube 수익 계산기

Q5. 독일에서 YouTuber는 부자가 될 수 있을까요?

네! 당신도 성공적인 전업 유튜버가 될 수 있습니다. 가장 어려운 것은 최초 1유로의 수익을 올리는 것입니다.

작성: 오이스타

ⓒ 구텐탁코리아(http://www.gutentagkorea.com), 무단전재 및 재배포 금지